编辑导语：进销存系统是为了对企业出产策划中进货、出货、批发销售、付款等举办全程举办（从接获订单条约开始，进入物料采购、入库、领用到产物落成入库、交货、接纳货款、付出原质料款等）跟踪、打点而设计的整套方案。接下来，本文作者为我们讲授了如何设计进销存系统的对账与报表。

接上一篇文章《如何设计进销存系统的财政模块（1）：本钱与记账》，整体财政中心模子如下图，本篇主要报告对账和财政报表。

1. 对账

对账是企业与供给商可能客户对清楚某一段时间内两边产生的业务往来。

1.1 与供给商对账

1.1.1 结算周期

与供给商的对账单凭据条约的结算周期生成。

1.1.2 对账单子

这里会按照商品性质区分差异的单子来跟供给商对账结算。

经销商品由于入库后货权即转移，一般会对结算周期内已入库的采购单、已出库的采退单、已确认的用度单举办对账；代销商品是售卖后货权直接从供给商转移给客户，一般是对结算周期内已出库的销售订单、销售退货单举办对账。

假如是本公司代供给商保管的商品，还应按照条约，对客栈内产生的盘盈亏、报损举办对账。

举个例子：与供给商签订的经销条约结算 *** 为月结，6月1号会自动将5月进出库的单子生成对账单。假设5月产生的所有经销业务如下表，6月1号的账单初始金额为100-22+180=258.00。

若企业与供给商还签订了返利条款，基于含税进货额返利1%，则企业应从供给商处收取的返利为：258.00*1%=2.58，那么最终对账金额为258.00-2.58=255.42。

留意对账的同时会查对供给商开来的发票，发票大概会有蓝票、票折、折让多种 *** ，按照业务的需要抉择系统是否要设计发票录入的成果。

1.2 与客户对账

1.2.1 结算周期

与下旅客户的对账单也凭据条约的结算周期生成。

1.2.2 对账单子

一般会对结算周期内已出库的销售订单、已入库的销售退货单、已确认的用度单举办对账；假如是大客户，一般也会签订一些给客户的返利条款，在对账时按照条款的基数和比例计较应返用度即可，逻辑与跟供给商的对账是一样的，只是脚色交流一下。

2. 财政报表 2.1 进销存报表

进销存报表的内容，是按照“期初+本期产生=期末”这个公式拟定的，维度可以按照企业的需要自界说，主要包罗：

期初库存数量、期初库存金额；

本期入库数量、本期入库金额、本期出库数量、本期出库金额；

期末库存数量、期末库存金额。

期初和期末照旧较量好领略的，本期产生这一项，差异企业大概会有差异的要求，并不必然所有的入库城市记在本期入库、所有出库城市记在本期出库。

譬喻：采购入库会记入本期入库，调拨的出库和采购退货也会记入本期入库，可是会记负数；销售会记本期出库，销售退货也会记本期出库，为负数。

一般金额会同时记含税和去税，财政只用去税金额做账。

这时大概会带来税差问题，也就是说期末去税金额按照“期初+本期产生=期末”这个公式计较出来，是不创立的，有两种步伐可以办理：

假如本钱回收的是移动加权，在本钱移动时直接用去税金额移动；

假如本钱是用含税金额移动的，在出报表时，可以增加一个税差金额作为调解项。

2.2 销售收入/本钱报表

这份报表是将当月销售的每个经销商品的收入、对应销售的本钱举办统计并展示的报表，可以据此来计较商品毛利，长短常重要的策划打点报表。

可按照需要凭据差异维度区分：譬喻分为明细报表、客栈汇总报表、商品汇总报表、订单汇总报表。

统计单子&节点：

销售订单出库

销售退货单入库

销售订单/退货单关联的差别单出/入库

收入金额是订单/退货单上的金额，譬喻销售单S001中，一瓶适口可乐销售时的单价是5，销售了4瓶，则这个订单这个sku对应的收入为2.5*4=10。

本钱的取值：可参考上一篇文章中讲的移动加权计较本钱的要领，销售订单出库时本钱不发生移动，也即出库时，当前客栈中这个SKU的移动加权本钱是00，那么这笔订单中这个SKU的销售本钱就是2.00；销售退货单入库时的本钱取关联的销售订单SKU出库的本钱，入库后本钱移动。

第3点的例子中，这个订单这个sku对应的本钱为2.0*4=8。

2.3 应收账款报表

2.3.1 应收账款余额报表

提供未核销的应收账款的明细记录，下图提供了明细余额报表的参考模板，可按照业务需要，特别提供客户维度的汇总余额报表。

2.3.2 应收账款核销

提供已核销的应收账款的核销记录，下图提供了明细核销报表的参考模板。

2.4 应付账款报表

2.4.1 应付账款余额报表

提供截至当前时间或某一时间点的应付账款明细，其实就是采购单、采购退货单等业务单子的金额。

2.4.2 应付账款供给商余额报表

提供截至当前时间或某一时间点的供给商余额的汇总，提供及时查询的成果和天天跑一次报表的成果根基可以或许满意所有需求。

2.4.3 应付账款核销记录报表

提供截至当前时间或某一时间点的核销记录，下图提供了参考模板：

2.5 预收账款报表

2.5.1 预收账款余额报表

提供未核销的预收账款的明细记录，下图提供了明细余额报表的参考模板，可按照业务需要，特别提供客户维度的汇总余额报表：

2.5.2 预收账款核销报表

提供预收账款被核销的明细记录，下图提供了明细核销报表的参考模板：

2.6 预付账款报表

2.6.1 预付账款余额报表

提供未核销的预付账款的明细记录、供给商维度的余额汇总，下图别离提供了明细和供给商余额的参考模板。