旅店財務治理制度范本讀書啊，我信赖但有朗朗書聲出破廬，遲早有一日有萬鯉躍龍門之奇象。現代旅店財務治理則是旅店經營治理的焦点，任何一個部門、任何一個人都和財務治理發生著關系，凡涉及旅店資金流向的每一個環節，從采購到加工、到銷售、到資金回籠、再到采購，都滲透著財務治理。下面是小編為你整理的旅店財務治理制度范本，希望能幫助到您。

　　旅店財務治理制度范本（1）

　　為加強財務治理，適應猛烈市場競爭要求，提高企業效益，實現企業上新臺階，根據有關會計法規和本公司實際，特制订如下制度：

　　一、總原則

　　1、司各員工必須尊紀遵法從公司整體利益出發，相互協作。

　　2、司各生產經營部門必須相互銜接，各負其責。

　　3、須做到錢賬分管，賬物分管，手續齊全。

　　4、手每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。

　　二、质料采購制度

　　1、质料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小。

　　2、每次采購必先由倉庫向采購部門申請。

　　3、采購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購。

　　4、采購部門必須保證质料及時、保質、保量、價優到位並能取得增值稅票。

　　5、质料進入公司以後，倉庫必及時清點數量，質量治理部門驗收質量及格後，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入賬。

　　6、供應商必須提供請款單、發票、我司訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。

　　三、銷售業務制度

　　1、銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。

　　2、銷售業務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。

　　3、客戶需增值稅發票必須簽訂正式条约，並留財務部門存檔。

　　4、業務人員必須根據客戶訂單確定生產，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。

　　5、業務人員給客戶價格優惠必須經經理審批，並留財務部門存檔。

　　6、業務人員必須負責客戶 *** 服務，包罗客戶對產品的要求，送還貨期，貨款追回。

　　7、產品生產完成後马上打送貨單。

　　8、發貨時必須由發貨人在送貨單上簽字，並由各戶簽字。

　　四、現金治理制度

　　1、現金治理必須遵照錢賬分管，錢票分管原則，會計管賬票，出納管錢。

　　2、每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，並在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。

　　3、現金收款票據必須設置多聯，客戶、會計、出納、經辦人分別一聯，以便核對。

　　4、出納必須確保現金的平安，防止遺失、偷竊。

　　5、出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。

　　6、出納必須即時登記現金日記賬，核對收入、支出、餘額並與實際庫存現金相符，做到日清日結束。

　　7、出納不得私自乞贷給員工，乞贷必須有總經理批準簽字，並不得超過規定限額。

　　8、月尾會計同出納核對現金餘額和銀行存款餘款，做到賬賬相符、賬實相符。

　　五、成本控制制度

　　1、各生產員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產技術水平，節約质料，提高速率，保證產品質量。

　　2、會計要同其他部門制订每年每種產品的成本計劃，质料耗用定額，費用標準。

　　3、质料入庫保管人員马上同生產人員組織驗收，清點數量，檢查質量，若有數量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。

　　4、质料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯，及時送財務、采購部門，以便核對。

　　5、車間生產需质料必須填制領料單，並有生產和倉庫部門同時簽名，並報財務部門。

　　6、領料單一份三聯，財務部、生產部、倉庫各一聯。

　　7、倉庫保管人員必須马上登記质料數量式賬戶，月尾抽查质料實物與賬存是否相符。

　　8、財務部門必須确立质料數量金額式二級賬控制，修理配件零星物料确立金額式二級賬控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代賬，月尾必須同倉庫賬核對相符。

　　9、生產員工按定額用料，超過定額必須查明缘故原由，屬於主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀素調整定額。

　　10、生產員工必須完成規定事情量才算加班，計加班工資，未完成規定事情量加班，不計加班工資。

　　11、員工必須有產品質量意識，由於主觀因素，使產品質量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔責任。

　　12、生產設備操作人員和維修人員必須按規程操作保養，並以記錄。

　　旅店財務治理制度范本（2）

　　之一章 總則

　　1.1為确立現代化企業制度，确立健全財務治理體系，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業財務通則》、《企業會計制度》，特制订本財務治理制度。

　　1.2本治理制度適用於XXXX公司及其控股公司;各部門、人員在財務會計事情中必須認真執行本治理制度。

　　第二章 會計機構 、會計人員的治理

　　2.1公司設立財務部作為財務會計機構 ，財務部的職責：在公司總經理的領導下，具體負責全公司的財務治理事情和會計核算事情，包罗：財會人員的治理、指導檢查各獨立核算單位的會計核算事情、協助公司領導籌集資金、合理分配使用資金;做好與倉庫部門的對賬事情，指導倉庫保管員建賬、對賬;指導車間統計員做好工時、质料消耗額編制事情、确立車間工序流轉程序、确立適合自己企業需求與發展的成本核算模式、制订成本治理制度與控制制度;做好財務剖析事情，為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。

　　2.2財務手下設財務科、供應科、倉儲科、審計科;崗位設置為：部長、科長、主管會計、各崗位會計、出納員、成本核算員、采購員、內勤治理員、保管員。

　　2.3各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗。

　　2.4財務會計人員調換事情時，按會計法規定辦理交接手續。

　　原质料庫、產制品庫的核算事情和車間統計事情，由財務部門負責業務治理。倉庫保管員，車間統計員調換事情時，由財務部會同有關部門辦理交接手續。

　　2.5財務會計人員、倉庫保管員、車間統計員實行定崗、定人、定責制度，按績效审核結果，兌現勞動報酬。

　　第三章 流動資產的治理

　　3.1流動資產包罗現金、各種存款、應收及預付賬款、其他應收款、存貨等。

　　3.2現金治理

　　3.2.1現金出納會計要認真執行《現金治理暫行規定》和有關現金的治理規定。

　　要嚴格控制費用報銷和個人乞贷，個人乞贷、對外付款等要實行總經理一支筆簽字批準制度，要有經辦人員簽字和部門負責人審核並註明用途。總經理外出或因生產經營急需等特殊情況下經總經理授權的人員也可簽批，然则總經理歸來後補辦有關手續。

　　3.2.2出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的賬務登記事情和會計檔案治理事情。

　　收付款憑證的內容必須完整、正当;報銷憑證必須是國傢印制的發票及單據，不得使用白條或其他不規范的憑證報銷各項費用，憑證經審核後方可逐筆登記現金日記賬。

　　日記賬要逐日結出餘額，並與庫存現金相核對，月末與總賬相核對。出現長、短款且又無法查明缘故原由的，長款歸公，短款由責任人賠償。

　　3.2.3有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。出發歸來後的三天之內及時到財務部門結算，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個地方出差夹杂結算，對於前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息並扣發工資。

　　3.2.4企業可根據業務巨细审定合理的庫存現金限額(三天零用量)，當日收取的現金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以確保財產的平安。

　　3.2.5企業職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種乞贷，不允許職工長期占用企業資金，各種乞贷條月尾必須入賬，不允許出現跨月白條頂庫現象。

　　3.2.6現金出納是企業的資金結算中央，企業應將營業收入、下角料變現，職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理賬務。

　　3.3銀行存款治理

　　3.3.1會計人員要認真執行《銀行結算辦法的暫行規定》，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開保管。

　　3.3.2財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批準，手續齊備，不準攜帶空缺支票外出，確須攜帶空缺支票外出者，須經領導批準，辦理領用登記手續，要确立支票領用登記簿，空缺支票必須填寫日期並在預計更高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企業損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空缺支票辦理結算後，要當天將存根和有關憑證帶回，並到財務部門及時結算，不準將空缺支票留存其他單位。凡前賬未清者，不準再領用支票。

　　3.3.3銀行存款日記賬逐筆逐日登記，逐日結出餘額，定期與銀行對賬單相核對，並編制銀行餘額調節表，調整未達賬項，出現長期未達賬項時要查明缘故原由，上報領導。

　　3.4應收賬款及預付賬款的治理

　　3.4.1企業要根據經濟業務的內容和戶別設置應收賬款明細分類賬，即按債務人的具體名稱設置登記明細分類賬，不準籠統的以地名取代。應收賬款的發生和確定必須有索取價款的憑據(包罗条约、收到條、欠款條以及業務經辦人員的保證書等)，不得單方入賬。

　　財務部門要會同供應、銷售部門确立健全銷售商、供應商的客戶檔案。

　　3.4.2各項債權，債務要定期進行整理核對，每年最少進行一次發函或派員核對，每季末要編制賬齡剖析表，並上報有關領導。對發生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，根据誰經辦誰接纳的原則，損失者或已接纳各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失後及時處理賬務。

　　3.4.3 收回的賬款要及時上交財務部門，如發現貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。

　　3.4.4企業要嚴格控制內部職工的業務乞贷和生涯乞贷，健全乞贷審批制度，職工調離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的整理事情。

　　3.4.5支付預付賬款必須有条约、協議書等書面文件，根據条约需預付賬款時，須經辦人簽章，經領導批準後方可付款，並同時向財務部門提拱有關条约協議書等有關质料。

　　3.4.6本企業接纳壞賬準備金制度，每年年终按應收賬款餘額的5‰計提壞賬準備金，年終調整。

　　3.5存貨的治理

　　3.5.1存貨是指企業所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業生產經營服務的流動資產，主要包罗原质料、低值易耗品、在產品、半制品、產制品。原质料主要包罗：主要质料如鋼板、焊材、鋼管、质料油等;輔助质料如紮絲、油漆、螺栓、螺帽等;備品備件扳手等;福利勞保類如掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他類。

　　3.5.2存貨的計價、按實際成本計價。

　　3.5.2.1原质料的購入價格包罗買價，裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗，入庫前的挑選費，市外運輸費，保險費以及繳納的稅等。

　　3.5.2.2原质料出庫以加權平均法計算出庫质料的成本。

　　3.5.3原质料的購入

　　质料購入必須持有生產或倉庫、供應部門的購物申請單，經有關領導批準後方可到財務部門乞贷。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。

　　3.5.4供應部門按購物申請單所購质料送達企業後，須持總經理簽批的采購單、購貨發票，購銷条约(協議)及格證等到質檢部門(化驗)進行質量檢驗，檢驗及格後簽發一式兩聯檢驗報告單隨發票到倉庫部門辦理入庫手續。

　　3.5.5倉庫部門在將质料驗收入庫前，應詳細核對發票所載名稱、規格型號、數量、質量與實際是否相符，同時對照檢驗(化驗)部門出具檢驗報告，經檢驗及格後方可驗收入庫，填制质料驗收入庫單，並對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規格、型號。

　　3.5.6 质料驗收入庫單一式三聯，一聯留存做為倉庫部門記賬憑證，一聯隨發票及采購單等經總經理審批後到財務部門處理賬務，一聯為供貨方證明。

　　3.5.7對於貨已到而發票未到的质料，倉庫部門可以根據檢驗單據辦理臨時入庫，做好入庫质料臺賬登記事情，填制一式三聯估價入庫單，倉庫留存一聯據以入賬，一聯送交財務處理賬務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發票到達時填制正式入庫單。

　　3.5.8质料出庫治理

　　3.5.8.1生產部門根據生產計劃和設計預算用料開具領料單，由統計員填制，填制內容要周全、真實、準確，領料單用途要根據生產計劃填清產品批號，作為歸集成本費用的依據，領料單一式三聯，車間統計一聯，財務一聯，倉庫一聯，超出預算或計劃處的用料由生產部長簽批，月尾統一報總經理審批，非生產性的用料屬售後服務的由營銷部提出申請，其他用料，由行政部提出申請，會計開票經總經理簽批後，倉庫方可發貨。

　　3.5.8.2月末車間統計根據质料領料單編制质料消耗匯總表，倉庫部門編制质料出庫匯總表，車間、倉庫與財務部門都要對賬並核對相符。

　　3.5.9產品入庫治理，車間產制品生產完畢，要會同倉庫、質檢部門填制檢驗及格單，倉庫據以填制產制品入庫單，產制品入庫單一式三聯(註明生產令號);一聯倉庫記賬，一聯送交財務，一聯送車間統計據以核算工資等各項审核指標。

　　3.5.10產制品出庫治理，倉庫部門根據蓋有財務專用章的發貨單或提貨聯據以發貨，同時在出門聯簽字，保衛人員隻有見到蓋有財務專用章並且有倉庫人員簽字的出門證方可對車輛等運輸貨車檢查放行，月末時，由保衛人員、倉庫人員將提貨聯，出門聯匯總，於每月30日前到財務部門核對相符後據以存檔。

　　3.5.11倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關賬簿，設立质料、產制品收、發、存明細賬或暫收貨臺賬，嚴禁白條頂庫現象。

　　3.5.12月末在產品和自制半制品的治理。月末生產部和車間統計員要搞幸亏產品和自制半制品的盤點、登記事情，及時編制、報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。

　　3.5.13凡大宗原质料都要簽訂購銷条约，使用票據結算，各種质料采購驗收入庫後，不論是否付款，都要在入庫時填制入庫單，將發票或入庫單交財務處理賬務，以便真實反映各項債權債務，以制止發生賬外資產。

　　3.5.14各部門領用的低值易耗品，一律接纳五、五攤銷法計入成本費用。

　　對於能多次周轉使用或長期使用的低值易耗品，如辦公用品(桌、椅、檔案櫥等)各種工具等，必須在領用時由總經理簽批，行政部總務科按部門(人員)進行登記，生產用具由生產部長簽批，設備治理員及倉庫同時進行登記並确立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償。

　　3.5.15企業應加強對已銷產制品退貨、返修制度的治理，确立完善的退貨、返修審批制度，實行退貨、返修產品的責任倒查制度，屬於生產部門、質檢部門、銷售部門或運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償份額(原則上責任全額賠償)。

　　已開具增值稅發票的貨物銷後退回的，必須有購貨方當地稅務機關出具的退貨證明，否則，不予辦理退貨手續。

　　3.5.16企業存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年终進行兩次周全財產清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。對於出現盤盈、盤虧的质料物資要及時查明缘故原由，報公司領導批準處理並及時調整賬務，以保證賬實相符;對於盤虧、毀損物資能查明缘故原由的由當事人負責賠償。

　　3.5.17代銷商品的治理。財務部門要确立代銷商品明細賬和保管賬，及時與對方對賬以確保賬賬、賬物相符，同時要與代銷單位簽訂代銷協議，明確相關責任。

　　3.5.18包裝物的治理。企業外銷產品所用包裝接纳押金制度，本市區內押金限期為15天，市區外30天，過期包裝物原則上不再退款，企業轉為當期營業外收入。

　　3.5.19委托加工质料的治理

　　本公司設置“委托加工质料”會計科目核算外協加工质料的质料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。

　　3.5.19.1企業需外出加工质料時，必須辦理有關收支庫手續，由業務經辦人員到財務部門開具外出加工质料通知單。通知單一式三聯，財務一聯、倉庫一聯據以發貨，受托單位一聯。財務、倉庫、供應設立專賬，月尾核對。

　　3.5.19.2業務經辦人員到受托單位後，應將外出质料加工通知單交由受托單位簽收後帶回財務部門。

　　3.5.19.3外出质料加工完畢後，由業務經辦人持發票到檢驗部門檢驗後由倉庫部門辦理委托加工质料驗收入庫手續，然後持有關單據到財務部門辦理報賬及核銷事宜。

　　3.5.19.4委托加工质料的買價加工費、運費以及有關稅金等計入委托加工质料成本，按實際收回數量，重新計算入庫單價。

　　3.5.19.5委托加工质料原則上要與受托單位簽訂委托加工条约(協議)以明確價格、質量、交期等責任。

　　3.5.20其他存貨物、資治理。氧氣、乙炔等收支庫手續按原质料的有關出、入庫手續辦理。

　　3.5.21因特殊缘故原由，臨時借用工具或质料，屬生產用由生產部長簽批，不得帶出公司大門以外，需帶出或外單位借用時，按3.5.19.1辦理手續(註明用途、單位、經辦人、地址、電話及歸還日期)，並由總經理簽批歸還時由倉庫檢驗無損，辦理有關部門核消手續，到期不還先由倉庫督促，通知二次不還時報總經理。

　　因業務關系需要或其他非生產需要质料出庫實行總經理簽批制。

　　第四章 牢固資產的治理

　　4.1牢固資產是指使用限期超過一年的衡宇、建築物、機械、設備、運輸工具;電子設備、儀器儀表等其他與生產經營有關的單位價值超過1000米的設備用具，工具等;不屬於生產經營必備的物品，單位價值在2000米以上，並且使用年限超過兩年的也應當做為牢固資產。

　　4.2企業要确立健全牢固資產治理制度，包罗牢固資產的平安使用制度，維修保養制度，定期盤點制度和折舊計提制度。

　　公司財務要設置牢固資產明細賬，並制订牢固資產目錄，生產車間平安設備科應當确立牢固資產使用登記卡。

　　4.3牢固資產的計價

　　4.3.1外購的牢固資產，不需安裝就可直接使用的牢固資產，以發票價格和運輸費用價格為牢固資產記賬價格，對於外購需安裝、調試才可使用的牢固資產，以外購價格加運輸費、安裝調試費等合理有關的費用為計賬價格。

　　4.3.2需外單位承建的基建事情或設備的安裝調試工程時，承建單位要搞好預算事情和条约的簽訂事情，基建条约和預決算書要送財務部門留存一份。

　　購置機器設備時要搞好市場調查，搞好設備的技術剖析和經濟性剖析。

　　4.3.3對已經完工交付使用的未辦理決算的建築工程、機械設備等，要根據預算書或条约估價轉入牢固資產並計提折舊，待工程決算後，再調整原估價和已提折舊。對於現已使用而沒有檔案資料的牢固資產(沒有建賬)可以接纳重置價進行入賬。

　　4.4折舊方式。我公司對牢固資產進行分類治理，牢固資產折舊接纳平均年限法分類計提折舊，衡宇、建築物折舊年限為30年，機械、設備折舊年限為10年，車輛折舊年限為7年，電子設備和儀器儀表等為5年。

　　4.5本公司牢固資產殘值率5%.

　　4.6所有牢固資產必須每年盤點一次，由財務部牽頭生產部設備科、行政部總務科參與，具體盤點時間由財務部根據年終決算的要求決定。

　　第五章 負債治理

　　5.1企業的流動負債是指將在一年內償還的債務，包罗短期乞贷、應付賬款、應付工資、應交稅金，其他應付款以及預提費用等。

　　5.2企業各種流動負債應定期償還，以提高企業信譽和知名度，定期發放 工資，無特殊缘故原由職工工資必須於次月十五日前發放，以提高職工的積極性，增添企業凝聚力。

　　5.3企業購進貨物應付未付的款項，業務經辦人員應及時將發票等有關單據送交財務部門，以便及時處理賬務，正確體現企業負債，正確核算质料物資等的計價和產品成本。

　　第六章 成本費用的核算治理

　　6.1本公司根据制造成本法核算產品成本。

　　6.2本公司產品按訂單生產，以生產部門下發的生產通知單為核算依據，以批量法為核算方式結合分步法進行成本核算。

　　6.3生產部門要與財務部門積極配合，產品生產通知單應按購貨單位，產品規格型號，下發生產批號。車間統計以生產批號填制領料單來領用原材物料，月末以生產批號為基本單位匯總质料、動力和人工的消耗。企業財務部門要會同有關部門分門別類地制訂科學合理的质料、動力消耗定額及計件工資和產品質量指標，制订有用措施將工資與產量、質量、消耗聯系起來，以提高勞動效率，降低质料和人工消耗，逐步實行目標成本治理，加強對成本的比較與剖析，為創造一個高效、低耗的企業奠基优越的基礎。

　　6.4成本與費用要按權責發生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用，嚴格按規定的核算內容和要求使用跨期攤銷賬戶(待攤費用、預提費用等)。

　　企業制订合理完善的定額費用和報銷制度，本企業的治理費用、銷售費用、財務費用，都要按規定進行明細分類核算，並進入當期損益。

　　有關費用報銷程序和標準的制度由財務部另行制订。

　　第七章 收入、利潤和稅金的治理

　　7.1企業銷售收入實現的標志是收訖價款或取得索取價款的憑據。對於現款买卖實現的銷售收入，由開票員開票後到出納會計交款後方可憑蓋有款收訖章的提貨聯及發貨清單到倉庫提貨，倉庫憑此發貨並簽發出門證。

　　凡賒銷產品，一律實行領導簽批制，領導簽批後方可到開票處開具產品發貨通知單辦理有關手續(寫好欠條、辦理擔保、登記好客戶檔案)。

　　7.2已銷產品的降價，必須由總經理等有關領導簽批後，方可到財務部門辦理沖賬手續。

　　7.3企業要按稅法規定正確計提各種稅費，準確核算和反映各項稅金的提取和上交。每月10號前將計算正確的有關稅務報表上報有關稅務部門。

　　7.4利潤總額可按以下公式計算

　　利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業外收入-營業外支出

　　銷售利潤=產品銷售利潤+其他銷售利潤-治理費用-財務費用

　　產品銷售利潤=產品銷售收入-產品銷售成本-產品銷售費用-產品銷售稅金及附加

　　其他銷售利潤=其他銷售收入-其他銷售成本-其他銷售稅金及附加

　　7.5企業營業外收入和營業外支出是指與企業無直接關系的各項收入和支出。

　　7.6企業實現利潤後應繳納企業所得稅，企業利潤應按以下順序分配：

　　1、支付各項稅收的滯納金和罰款。

　　2、彌補企業以前年度虧損。

　　3、提取法定盈餘公積金和公益金。

　　4、向投資者分配利潤。

　　第八章 財務報表、會計科目和發票的治理

　　8.1根據會計事情一致性和可比性原則，本公司結賬時間為每月30日下昼6：00為結賬時間，資產負債表和損益表及有關附註報表應於次月8號前上報公司總經理及有關部門。

　　8.2XXX和各控股公司，應分別獨立核算，自負盈虧，各企業之間要實行嚴格的財務制度，嚴禁混報亂報費用現象。企業之間往來賬可設“內部往來”科目核算有關經濟業務，企業的資金、物資往來要辦理有關轉賬手續。

　　8.3公司所有購進貨物，原則上200米以上都須取得增值稅專用發票;支付水、電、運輸費、油料費和維修車輛時都要行使增值稅(或正当)發票結算。

　　8.4企業收支庫單、收據等有關憑據接纳領用登記制度，用完的有關單據存根及時交回財務部門，財務部門要認真檢查，憑舊本領用新本不得亂領亂用有關單據。

　　8.5銷貨發票(含通俗發票、增值稅專用發票、發貨通知單)要有專人到稅務機關領取。開票、制單、保管、登記實行專人負責制。財務部門要确立健全有關票據的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發票。

　　8.6本企業根據2001版《企業會計制度》确立會計科目。

　　第九章 會計檔案治理

　　9.1本企業要搞好會計檔案的治理事情，財務部門應於每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。

　　9.2企業財務部門确立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續。

　　9.3 企業財務人員、保管員、統計員調動事情時必須辦理會計檔案移交手續，造具移交清單，分清前後責任，確保會計檔案的連續完整。

　　9.4 會計檔案的保管年限：會計憑證類15年;總賬15年、明細賬15年、現金和銀行存款日記賬25年、輔助賬簿15年、牢固資產卡片(整理報廢後)5年;月、季度財務報告3年，年度財務報告(決算)永远;會計移交清冊15年、會計檔案保管清冊永远。

　　第十章 罰則

　　10.1對現金出納會計違反3.2.1之規定，一經查處每筆業務處罰現金出納會計5米。

　　10.2對違反3.3.1、3.3.2款責任人，一【掌握超多知識未必能必須能夠帶來財富，但肚裡沒貨卻百分百註定一輩子匍匐在財富金字塔底層茍延殘喘。】經發現或查處每次罰款10米。

　　10.3公司往來賬會計違反3.4.2款，對責任人每次罰款20米。

　　10.4對倉儲治理員違反3.5.5款，每次處罰責任人10米。

　　10.5對違反 3.5.8.1、3.5.8.2款，對有關責任人每次罰款20米，並限期在2天之內完成(統

　　計員和倉儲人員)。

　　10.6反3.5.10款之規定，對倉儲人員及保衛人員每次罰款20米。

　　10.7對倉儲治理人員違反3.5.11之規定，處罰直接責任人每次20米。

　　10.8對車間統計員違反3.5.12之規定，處罰直接責任人每次20米。

　　10.9對會計報稅人員違反7.3之規定，每次罰款20米，並自行承擔滯納金。

　　10.10對違反8.1款之規定處罰直接責任人逐日10米。

　　10.11對開票人員違反8.5款之規定，每次處罰責任人20米。

　　第十一章 附則

　　11.1本治理制度自董事會批準公佈之日起執行，不完善之處另行文補充規定，凡與本制度規定不一致的以本治理制度為準。

　　11.2本治理制度由公司財務部負責解釋。

　　旅店財務治理制度范本（3）

　　之一節 概述

　　財務治理辦法是旅店在財務治理業務、會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本治理辦法所包罗的規定內容，旅店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。

　　財務治理辦法的內容，包罗各項治理辦法的細則都是財務治理業務上用以規范業務運作標準，使用相符旅店業務運作要求。這些治理辦法的制订，在原則和偏向上，應依循和相符會計制度的規定和精神。如遇財務治理辦法與會計制度的規定內容產生茅盾或不一致時，應以會計制度的規定執行。財務治理辦法的相關部门應住手執行，並由旅店財務經理根據會計制度的規定及時作出修訂。

　　財務治理辦法的內容包罗：

　　第二節 資金治理辦法

　　旅店的資金收支必須按本制度的規定辦法治理。違反本制度所規定將按財務法規和員工手冊的有關規定給予處分，並追究應負的經濟責任。

　　1、旅店的資金包罗銀行存款和現金，除按規定留存的備用金，存放在旅店規定的貯存處外，均存入旅店在銀行開立的基本賬戶內。

　　2、上述賬戶的提取及使用須由總經理（或他的代表），及財務經理共兩人以上的會簽，並加蓋旅店的財務專用章、私章方可提齲。

　　3、上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財務專用章由財務經理保管。

　　4、上述銀行賬戶的支票由銀行領出後，經出納登記保管，並憑有用批準後的付款通知單填寫支票，不符本項規定的任何情況，不予填寫支票。

　　5、若是在取得發票之前需要預先領取支票的，應在5個事情日之內，將有關原始憑證交回財務部，予以核準報銷。支票未能按原定用途使用時，必須及時退交出納員，可根據業務需要重新辦理支票領用手續。

　　6、不得開具空缺支票，支票的收款人、用途、金額等必須填列齊全。如因特殊情況確需將某項內容空置不填的，應在《用款申請單》的備註欄填寫清晰，按程序經有關領導審批後方可開具。經辦人需在支票開出後三日內將原空置項目的實際內容见告財務部。出納員負責督促相關事情。

　　7、 旅店的所有營業現金收入均按旅店的《營業款繳納治理制度》辦理，違反者給予處分，並追究應負的經濟責任。

　　8、按本治理制度存放在旅店內的周轉資金規定為：

　　出納備用金：僅作為本制度規定的其他備用金的報銷回填，和支付零星現金支付。

　　外幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受旅店的規定管控外，同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業務所訂立的有關規定，並隻作為外幣兌換點的外幣兌換業務專款，不得挪作其他用途。

　　收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金，隻作為收款業務中找零給客人的專用備用金，並應按規定在每班交接班時，由交接雙方核點交接，不得截留滯交。

　　郵資備用金：前堂部接待處的郵資專用備用金，允許以郵票和現金的形式同時保管，但隻用作提供給客人的代郵服務專用，不得挪作其他用途。現金和郵票的總和應與備用金規定的牢固額度相符。

　　采購部備用金：采購部的備用金，規定隻作為解決旅店零星采購，業務急用所需。

　　專用備用金：經總經理和財務經理的赞成，在特殊情況下個別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟米的臨時專用備用金。在事情辦理完畢後或被通知回繳時必須即時交回。

　　9、所有備用金包罗出納的備用金均接纳隨用隨報的回填辦法控制。除出納的備用金按實際支付後，並經批準開出支票由銀行賬戶存款回填補充外，其他備用金以報銷方式回填，報銷均應在指定辦公時間內，在出納的辦公室辦理回填手續。辦理回填手續應在5個事情日以內，所有備用金均接纳報銷回填的定額控制方式，使備用金牢固在規定的額度，不得隨意增減，所有備用金額度的變更，均須獲總經理和財務經理批準。

　　10、 旅店所有費用的報銷，均須經部門經理赞成，加簽後送財務部辦理審批手續，經獲批準後在出納處領取或退繳現金。

　　11、 現金乞贷。

　　公司嚴格控制現金乞贷。確因業務需要而必須乞贷時，乞贷人應填寫《乞贷申請單》（一式三聯，見附表一），公司人員乞贷由總經理審批。乞贷1萬米以下由總經理審批，乞贷1萬米以上及公司總經理本人乞贷由董事長審批。

　　乞贷人申請臨時乞贷時，應填明估計還款日期。除特殊情況外，一样平常乞贷不得超過25個事情日。出納員應及時向財務經理報告乞贷逾期未還情況，並向乞贷人發送暫乞贷催款單。接到催款單後既不說明缘故原由又不歸還乞贷者，財務部有權扣發其工資，直至結清乞贷為止。結清乞贷前不再給予第二次乞贷。

　　第三節 用款治理制度

　　本制度適用於支付旅店改建項目、一样平常大批量采購以及大額的費用支出，零星的費用采購或費用的開銷，另訂立報銷制度。

　　（一） 、用款分類。本用款治理制度將用款項目劃分為五類：

　　1、建設項目。包罗工程項目、設備的大修。

　　2、購買牢固資產。

　　3、特殊費用項目。包罗差旅費每次超過5千米、業務招待費和禮品費每筆超過2千米、公益贊助費、訴訟費、評估費

　　4、一样平常經營項目：工資、能源、辦公、成本等一样平常經營活動的必须費用。

　　5、財務類支出。包罗銀行貸款利息，代收代付款，支付供應商貨款等。

　　本用款治理制度未涉及的支出項目，有条约的，按条约所規定的程序付款；無条约的，相關責任部門必須提交相應的專題報告，報送總經理批，審批後予以付款。

　　（二） 、用款的治理

　　1、建設項目条约款項的支付

　　（1） 經辦部門根據条约條款以及項目的進度情況，填寫《工程項目審價報告書》，經由条约部、監理公司審核確認後，連同《用款申請單》一起上報總經理審批；總經理指挥付款意見後，財務部簽字後對外支付

　　（2） 用款達100萬米以上的，需要報集團總裁審批。

　　2、購買牢固資產及一样平常經營用品及一样平常費用

　　（1） 開業定購的牢固資產和用品，在預算的范圍內，擇優與供應商簽訂条约，根據条约的支付條款，若是是預付款，由經辦部門填寫《用款申請單》，經總經理批準，財務部門支付款項；若是是貨款，財務部根據驗收記錄和發票的收取情況，支付款項（購買牢固資產需要行政部向銀河集團公司匯報）。若是用款達100萬米以上的，需要報集團總裁審批。

　　（2） 使用部門根據營業情況，對需新添置的牢固資產，提交報告，連同《用款申請單》送財務部；對於一样平常經營用品的支出，隻需要提交物品申購單；對於一样平常費用按相關定額或要求，填寫《用款申請單》；送財務部審核後，報總經理批準，批準後的進行采購或付款。

　　（3） 設備大修計劃首先報總經理審批，根據維修情況和条约付款的要求，填寫《用款申請單》附審批報告一份副本，經總經理批準後付款。

　　3、特殊費用項目用款

　　特殊費用的用款，應由經辦部門提交報告，報總經理批準，批準後填寫《用款申請單》，連同批準後的報告送財務部，完成付款審批手續後付款。如差旅費每次超過5千米、業務招待費、禮品費每筆超過2千米，遵照集團有關規定送總裁審批。

　　4、一样平常經營費用

　　按采購制度進行（祥見《采購制度》）。

　　5、財務類支出

　　（1） 財務類費用遵照有關条约或規定，填寫《用款申請單》，報總經理批準，批準後付款。

　　（2） 月結的供應商貨款，根據驗收單，核對清晰後，報總經理批準，批準後放置付款。

　　（3） 月結的供應商貨款，根據驗收單，核對清晰後，報總經理批準，批準後放置付款。

　　第四節 營業款繳納治理制度

　　旅店對營收現金接纳錢、帳分途的治理方式，有關控管方式按以下程序執行，所有操作人員均應絕對遵守本治理辦法的各項規定，違反者將受紀律處分，以至追究执法和經濟責任。

　　1、前堂收銀員、餐廳和其他營業點的收銀員均應在下班時將該班次的賬單點算清晰，並完成各該班的營業收入報告。賬單和有關報告應於下班後之一時間交到指定的辦公地點，以便在开端核查後轉夜班審核組進行隨後的帳務事情。現金部份應於下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內。

　　2、每一班次的收銀員在完成帳表的核查事情後將其所持現金中，屬找零備用金的部份取出，清點清晰後移交到下一更收銀員，如屬於最後班次（除大堂外），即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度後即屬於該班次的現金收入，則按上述的規定，投入投放式保箱內。

　　3、每班的現金收入必須與該班的營業報表內所統計的現金銷售額相吻合。若有任何差異應即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應如屬填報，記錄在收銀員報表內的現金超短欄內上報，不得隱滿。如投款包罗瞭找零備用金，也要清晰地記錄在繳納袋上，同時在接班記錄本上註明，利便下一班次同事吸收。

　　4、現金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見證，點算清晰後（假設條件許可，以下相同），隨即在繳納封袋上如實填寫清晰，並在袋口騎縫加簽，然後即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必须使用香糊，或膠水封口，不準使用透明膠或訂書機釘上作為加封，未依循本項規定進行者，除對因此引起的所有後果負所有責任外，並將被視作蓄意違反本治理辦法，遭受紀律處分。

　　5、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責任監督對方按本規定的條款完成規定的事項和核簽，對不按規定操作而引致的後果，雙方均負一致責任，受一致處分。

　　6、對於不按規定要求，在沒有見證下，獨自封袋投箱者，除此而引致的後果所有由其個人負責外，還應按違反規章制度論處，初犯者予口頭忠告，蓄意再犯者給予書面忠告，以至最後忠告。

　　7、繳納人和見證人不按規定，沒有當面點核，或不認真點算清晰而造成的過失，按第6項的規定一致處分。

　　8、收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規定的內容和花样完成要求填入的資料填寫，並在規定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需要更正的，應用橫線畫去，再在其上方寫上正確數據，然後由繳納及見證雙方加簽，違反本項規定者按與第6項相同的水平給予處分。

　　9、所有收銀員必須辦妥繳納現金收入，並完成各該班次的報表及賬務後，方可下班。大堂的每一班次的當值人員均應對收銀員繳納登記簿進行檢查，並對出現不完善的情況即時查明缘故原由，並將情況通知在班的上一級主管人員，若當時未有直屬上級主管時，應向當時財務部在旅店當值的其他人員報告。

　　10、 收銀繳納登記簿所登記的繳納封的數量及繳納封中是否有破損的情況，由出納在第二天與見證人配合打開保險箱取出繳納封袋時按實填寫。實際數量或封內的繳款如與登記簿所載情況有收支時，若當時辦公室還有圈外人在場時，應請圈外人（前臺收銀處24小時均有人員當值）作證，並在之一時間報告上級主管處理。

　　11、 若當天所有繳納封均未有破損時，破損封數目的欄位應加“/”斜線刪除。若有封袋破損時，應將該等破損封袋的情況註明，並按10項的規定處理。

　　12、 出納及見證人均須在登記表上加簽，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均屬疏忽責任。

　　13、 收益審核天天均應在出納完成繳款點算後，檢查經出納和見證人加簽的登記簿，並與收入報告的現售總額核對。保證該天的現金收入確已無誤入庫。若有差異應即時與出納配合查明缘故原由。切不能拖延，以致增添核查的難度。

　　14、 出納在點算所有繳款後，應將各項收銀員的繳款情況，據實在出納的逐日現金日報表內加以記錄，並將副本送審核組作賬務處理。

　　15、 收銀員繳納報告（繳款封）應予保留不少於12個月，收銀繳納登記簿應予保留少於18個月。出納逐日現金日報表應作為輔助帳表並由出納加以保管。

　　16、 收益審核應對在崗收銀員進行不定期的現金（包罗備用金和當時的營業現金）檢查，所有檢查均應按營業情況考慮，避開高峰期，在不預先通知的情況下進行。此項檢查每月應進行2次以上。

　　17、 各項檢查均應留有記錄，記錄應有檢查人和收銀員雙方的加簽，以確證當時的檢查結果。為保證檢查在公正和認真的情況下進行，所有的現金檢查，均應具備圈外人作為見證，整個檢查過程應在見證人監督下進行，並由見證人在雙方人員在檢查記錄上加簽後，最後加簽證明。

　　18、 營業的各種報告及營業帳單，在下班後交到夜審辦公室。

　　第五節 報銷治理制度

　　之一條 單據的處理

　　1、所有申請報銷的支出經過完整的驗收、審核、批準手續，方可報銷。經手人、領導批準、財務審核原則上不能有统一人重復的情況。不準自審、自批自己開支的費用，一律報上一級核批（如，副總經理的支出報總經理核批，總經理的支出由董事長或執行董事核批）。

　　2、所有開支一律須經有關領導審批、指定的財務人員復核後方能付款。

　　3、所有申請報銷的支出必須附有正確及有用的票據來證實支出，依據必須是正本，並加蓋對方發票章，復印件將不受理。發票、信用卡支付存根聯、收據或其他證明文件必須粘在報銷憑證後。若是是報銷采購物品的，在有保修單、說明書的情況下，也應附上。

　　4、各人自行支付、報銷自己發生的費用。多人參如的活動（如用餐、乘坐出租車等），應由其中職級更高者報銷。

　　5、對員工實行現金周報制度。上周發生的各項現金報銷費用，應於本周內一次性填寫“現金報銷報告”辦理報銷手續，一样平常不允許跨月報銷。報支差旅費者，必須在出差回來後兩星期內，到財務部辦理報銷手續。財務部實行每周兩次報銷單據，時間分別為每星期二上午、星期四上午，除此以外的時間一样平常不受理報銷申請。對外（指外單位及外部人士）付款不受報銷時間限制。

　　6、報銷申請人首先將所有發票整理分類。定額小尺寸發票（如車票、餐飲發票）應分類粘貼在一張或多張票據粘貼單上，並在粘貼單上註明該類發票的張數及金額。購物發票應有手續完整的驗收單、發票、保修單（保修單是附上，而不是粘上）；車票、機票上應註明起訖地點、時間；所有接待、應酬費用必須每次結賬，不能以月結的形式報銷。在填寫《現金報銷單》時要包罗：姓名、部門、用途、金額、附件張數等，經部門經理審核後，送財務部審核員辦理報銷手續。

　　7、審核員核對金額是否準確、是否相符公司規定的開支標準、各類審批手續是否適當、單據粘貼是否規范等等。若是有疑問，或發現不應報銷的項目，應及時向申請人落實及說明。審核員審核無誤，經財務經理審批後，按審批權限規定，呈送總經理/副總經理審批。未經財務部審核員、財務經理簽署的報銷單據，不得送總經理或副總經理審批。審核員一样平常應在三天內辦妥審批的手續，並交由出納員付款。

　　8、出納員應及時通知報銷申請人領款，付款時收款人應在收款欄簽名及填寫日期。付款之後出納員應在發票、《現金報銷單》蓋上“現金付訖”章。

　　第二條 内陆差旅費

　　1、報銷市內交通車（船）費時，應在報銷報告附件上註明每次行程的事由、起止地點及費用。

　　2、嚴格控制市內的的士費報銷。市內辦事搭乘的士，應取得總經理/副總經理/部門經理的批準，方可報銷。對弄虛作假者，一經查出，將從嚴處理。如沒有總經理或副總經理批準，凡搭乘“的士”的費用一律不予報銷。

　　3、現金報銷實行周報制度，即上周發生的各項現金報銷費用，應於本周規定的時間內辦好報銷手續。差旅費填於《現金報銷單》， 經審核簽批後於每周規定的報銷時間交財務部報銷。一样平常不允許跨月報銷。

　　4、出差並當天往返的視同市內出差辦理，不能當天往返的作為異地出差。

　　第三條 外地差旅費

　　1、出差審批

　　1） 所有業務到外地出差，必須由員工本人填寫《外地出差申請表》經部門經理審核後，由總經理或副總經理批準，方可出差外地。

　　2） 《外地出差申請表》一式二聯：行政聯及財務聯。在出差前2天，必須把手續完備的申請表行政聯交行政部考勤及訂票等使用，而保留財務聯直到報銷為止。

　　2、出差補貼/費用報銷標準（包罗住宿、交通、夥食等）規定：

　　住宿費標準、夥食補貼標準：

　　1） 交通工具：機場至市區往返乘大巴，市區可以乘坐出租車。

　　2） 長途旅行一样平常乘坐火車或汽車，夜間乘車每夜補貼25米。

　　3） 補貼天數的計算辦法：以機票/車票時間為準，出發當天，在12點之前出發的算1天，12點之後出發的算半天；返程到達當天，不計算補貼天數。

　　4） 出差人員趁出差利便，經上級主管批準就近回傢探親、辦事，其間的交通費自理，並且該期間不享受出差補貼。

　　5） 除以上規定外，出差人員不享受任何其他出差補貼。

　　3、差旅預支款項

　　1） 對需預支款項的，需填寫《乞贷申請單》，列明有關事項，由上級領導（部門經理或以上）審核，總經理及財務經理批準。批準時必須評估所需的款項與出差期及目的是否合理。

　　2） 每一次預支金額不高於人民幣5，000米。

　　3） 所有乞贷須在1個月內必須報銷及結清，以《現金報銷單》送達財務部為準。確有特殊情況要延期，必須在到期前到財務部說明情況，方可延期。員工報賬時不退還《乞贷申請單》，由財務部開給申請人收款收據。

　　4） 申請乞贷時，須附審批手續完整的《外地出差申請表》復印件辦理。

　　5） 財務部必須及時記錄所有預支款項，確保沒有久未退還的預支款項。

　　6） 在旅途中尚未使用的預支款項應在報銷時交還財務部，克制把款項保留或轉至其他員工。

　　7） 預支款項退還財務不應用委托他人傳遞的方式，若款項遺失，一切後果自負。

　　4、交通工具

　　1） 選擇最經濟的交通工具是公司所需求的。

　　2） 限制乘坐飛機、火車軟臥。通俗員工需要乘坐飛機、火車軟臥，應事先經總經理或副總經理特別批準。

　　3） 經理及以上人員出差可乘坐飛機、火車軟臥。

　　4） 機票/車票/船票的訂購必須向指定的署理訂齲

　　5） 不使用的機票/車票必須退回署理公司領回退款，不應保留作將來之用。

　　5、住宿放置

　　1） 旅店訂房盡可能向指定的署理訂房或使用有優惠協議的旅店。

　　2） 住宿費在限額內據實報銷。

　　3） 多人出差至统一地點，應盡量放置至少兩人住统一房間。差别級別的員工合住房間時，適用其中較高級別員工的住宿標準。

　　4） 到外地參加會議、培訓等活動，統一放置住宿的，住宿費可以據實報銷。

　　5） 不論是否合住房間，均應按人分別付款，分別開具住宿發票。

　　第四條 差旅支出報銷及結算

　　1） 報支差旅費者必須在出差回來後兩星期內到財務部辦理報銷手續。

　　2） 報支外地差旅費者必須附相應的《外地出差申請表》的財務聯及《出差事情報告》，詳列天天行程及出差期間事情內容。

　　3） 財務部應確保《現金報銷單》上的預支款項金額與《外地出差申請表》上所預支款項相符，否則不受理差旅費財務報銷手續。

　　4） 差旅支出報銷若不按公司的報銷程序將均不受理，此情況包罗，例如：

　　a） 沒有填寫《現金報銷單》或《出差事情報告》。

　　b） 《現金報銷單》的資料不正確或沒有完全地填寫。

　　c） 沒有附上正本發票、信用卡支付存根聯或其他有關證明文件。

　　d） 沒有總經理或副總經理的批準。

　　e） 沒有一次性將本次的所有開支報銷完畢。

　　第五條 與其他部門協調

　　1） 財務部應通知兩個月或以上尚未退還預支款項的員工，尚欠餘額將會在下期工資內扣除。

　　2） 對於離職/解聘的員工，人力資源部/行政部必須確保《離職手續表》中各項手續（其中包罗辦理償還借支手續）已經完成才發出《員工保證金、工資領取通知書》，離職/解職的員工才能到財務部領取保證金及應領工資。

　　第六條 特殊情況

　　若有特殊情況而不能推行以上條文，必須有總經理/副總經理的批準。

　　第六節 發票治理辦法

　　為使旅店對發票的使用获得有用的治理制度，特制订本治理制度，旅店所有人員必須嚴格遵守執行，違反者除按違反旅店員工手冊的規定給予嚴格處分處，還將循《中華人民共和國發票治理辦法》的有關規定追究應負責任。

　　之一條 開出發票

　　1、旅店使用由稅務機關統一的稅控發票，由指定發票治理員憑發票領購簿和規定的文件及財務專用章向稅務機關領購發票，並負責保管和控制使用，並向稅務機關報送使用情況。

　　2、所有發票由指定會計員設立登記本記錄和控 *** 用。在加蓋財務專用章後，由各崗位點的收銀員向指定會計員直接辦理領出和繳銷。

　　1、 收銀必須根据本治理制度的各項規定執行，並接受監督和指導，各崗位點的收銀員要嚴格遵守發票的使用和繳銷。在發現有違反規定時，應马上通知指定發票治理員協同調查並報財務部經理處理。

　　4、發票必須順序、按時限使用，不得折本跳頁（指：訂本式），每次打印發票後必須檢查印刷號碼與輸出號碼是否相同。

　　2、 發票的開具不準塗改、撕毀，若有作廢，應註明缘故原由，整份完整保留，交回給發票治理員核銷。如發生丟失、損壞必須即時報告候查，因此造成損失的由當事人賠償。

　　3、 發票不得轉借、轉讓，不得為其他單位或個人代開，隻能對經營業務收取款項使用。

　　4、任何情況不得拐帶或以任何方式將空缺發票帶離旅店。

　　5、 發票治理員必須定期檢查發票的治理和使用情況，監督和責成完善和防止可能出現的疏漏。

　　6、每班次結束後，收銀員均要打印發票使用報告，附於營業收入報告之後。

　　第二條 收取發票

　　1、購買商品和其他付款事項，應向收款偏向取得發票，該等發票必須具稅務機關規定的全國統一發票監制章，並由收款方加蓋財務專用章或發票專用章，並經開票人簽字方可接受。

　　2、發票必須相符有關稅務規定，內容不得塗改。

　　3、對不相符規定的發票，不得接受，不得作為報銷憑證。

　　4、所收發票金額應與买卖事項的金額相符，在正常情況下，發票應直接開給旅店。若有特殊情況，應具報告說明，並經財務經理批準，方可給予報銷。

　　5、發票的商品或服務內容應與买卖事項相符，不得勾通開票單位虛構作假，以相同金額發票抵充頂替。

　　6、財務人員應以交來發票核銷各項報銷事項，審核其真實性、正当性、完整性。

　　第七節 支票使用治理辦法

　　旅店銀行賬戶的提存和支票使用接纳雙簽和加蓋專用印鑒的多控方式，確保銀行存款和支票使用获得合理和有用的監控：

　　1、 銀行賬戶的款項提取須由總經理（或他的代表）和另一位經授權人員蓋章，並加蓋旅店的財務專用章方可提齲。

　　2、 財務專用章由財務經理保管；支票由出納保管。在任何情況下對未具備經財務經理批準的有用支取憑證下，不得填制任何支款支票。

　　3、 支票由出納憑留存銀行印鑒從銀行領出後，由出納登記保管，並憑有用批準的《用款申請單》填寫支票。不符本項規定的任何情況，不予填寫支票。付款後在《用款申請單》上蓋“銀行付訖”章。

　　4、 付款要求通知單由要求付款人按要求填寫，內容包罗收款單位/收款人名稱；大、小寫金額；付款方式；要求付款缘故原由，經部門經理核實加簽後，聯同有關憑據送財務部進行財務審核。通過財務審核的《用款申請單》由財務部送呈總經理批準，最後轉出納填寫支票。對不相符財務審核要求和不獲批準的《用款申請單》，在註明緣由後，退回原提出付款要求部門。

　　5、 出納必須嚴格要求保管和開出支票，對未經批準的付款要求不得開出支票。

　　6、 開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途。不得使用空缺支票作任何用途，或將空缺支票帶離旅店。

　　7、 因業務確有所需，不能確定實際金額的情況，允許在填寫收款人，及用途後，開出限額支票。按本項規定開出的支票，領出支票人必須在2個事情天內，將使用情況報回出納，辦理財務手續。

　　8、 支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫。金額、用途和收款人不得塗改，其他事項的更變，必須加蓋與留存銀行印鑒一致的印鑒。

　　9、 因故作废或作廢的支票必須註明缘故原由，並在支票上明顯位置，用大號字標上“作廢”字樣。作廢的支票除按上述規定標註外，應按號與同號存根一並訂在存備查。

　　10、 支票在使用前應按銀行原裝訂本保留，不得折本使用。支票頁在使用前必須與存根聯保持原狀，不得撕離。

　　11、 支票本存根上的各項資料應與開出支票一致，各欄資料必須如實填寫，不得留空。

　　12、 支票必須按從銀行領出的先後顺序順號使用，不得跳頁跨頁使用。

　　13、 已經整本使用的支票本的存根必須按票號和日期封存保管備查，並按有關制度的規定限期保留。

　　14、 旅店對支票的使用除須相符本治理辦法的各項規定外，尚應遵守開戶銀行對支票使用的各項要求和有關守則。

　　15、 如當地人民銀行有訂立支票治理法則或規條的，應按有關法則和規條修訂本治理辦法。並於當月報送公司行政部備查。

　　第八節 收據治理辦法

　　收據是財務部用以記錄和證明業務事項的的書面憑證，開具收據的情況羅列如下：收取客戶的定金以後須退還得；乞贷人歸還乞贷；員工繳納的制服保管金；收回的賠償款；收取支票、發票等一些主要的憑證資料；代收代之的款項；預收款。

　　1、確保開具收據的真實性和完整性。未發生業務時不得開具，

　　2、旅店營業收據應確保正当有用，並由專人保管、領用、發放。

　　3、收據填寫要求項目齊全、字跡清晰、所有聯次、一次復寫，內容一致，

　　4、因事情失誤或其他缘故原由開錯的，要加蓋“作廢”章，並將所有聯次與存根訂在一起，不能私自銷毀。

　　5、開具收據應使用中文，可同時使用英文。

　　6、不得私自轉借、轉讓、塗改或私自銷毀收據。收據使用完畢後，應及時把收據存根交回治理人統一保管。

　　7、收據按號碼必須連續使用。

　　8、所領用收據出現問題，由責任人承擔。

　　第九節 收銀員編班制度

　　為瞭治理好收銀的事情，确立編更制度，編更制度是根據營業運作需要而制订的，要求在月末制订下一個月的上班更次，首先由收銀員個人根據休假數量，提出休息請求（一样平常要求假期當月處理完畢，不累計到下個月，如由於營業需要可以調整），再由編更負責人綜合情況，制订下月更期表，具體要求如下。

　　1、排班表制订後，若有需要更改或臨時調更，需請示領導批準。

　　2、請休病假、事假的，需要出示醫生開具的病假單或請假條，並經批準。

　　3、若因個人缘故原由，需提前下班或推遲上班的，需經批準方可執行，欠下的時間，以後補回。

　　4、在事情未完成時，不得無故提前下班、早退。

　　5、在每個月的排班表制订前，若員工有需要申請假期的，需提交申請條，並交財務領導批準後，方可作準。

　　6、當班人員負責起當班所有應付的事情責任。

　　7、如遇上與人事部相關制度相抵觸的，以人事部的相關制度作条件，作出修訂。

　　第十節 各種消費券（卡）治理

　　在旅店用於替换現金支付住宿或餐飲等其他服務，包罗免費的消費憑證。

　　1、 旅店發出的消費券僅限用於自身旅店內。

　　2、 消費券上必須註明可消費金額。

　　3、 消費券不能兌換現金，並且未使用的價值不被償還。

　　4、 消費券必須在消費前出示。

　　5、 消費券上必須註明有用使用限期，過期作廢。

　　6、 所有消費券由財務部按序號控制並保留。

　　7、 所有消費券的使用需經財務部蓋章後，方可生效。

　　8、 旅店員工不能使用消費券，特殊情況破例。

　　9、 消費券在申請或發放中，不得作假或發放與此無關人員，一經查出，嚴肅處理。

　　10、 免費的消費券上須註明，如持券人到旅店消費，需提前預訂，以視客房及餐廳的消費放置情況

　　11、 申請免費消費券，應事先填寫申請表，註明時間及缘故原由，而後經部門經理及總經理批準。

　　12、 任何消費券如延期使用，需由財務經理和總經理赞成，並在消費券上簽字確認，在原來的消費券上註明延遲的日期，方可生效。

　　13、 所有消費券均由財務部保管、發放，任何部門需要領作废費券時，由財務部負責保管人員登記消費券號碼、領取日期等資料，並由領取人簽收。

　　14、 消費券根據其發放的性質，相應作帳務處理。

　　15、若是為IC卡，亦由財務部控制，包罗：制卡、更換、充值等等。

　　第十一節 旅店的交際宴請

　　是指旅店有權限的人員根據事情需要而在餐廳宴請消費。

　　1、 所有高級部門經理、被授權的部門經理和員工允許宴請客人。

　　2、 宴請申請單應提前申請，申請人必須填寫宴請申請表，註明申請人、部門、宴請日期、地點、人數、預計金額、被宴請人及理由等詳細內容。

　　3、 宴請必須事先經申請人的部門經理批準後經總經理審批。

　　4、 所有食物及飲料均以實際消耗按餐牌及酒牌單價記錄，實際發生金額不得超